НовыеЛучшиеПопулярныеКомментируемыеТОП авторовКатегорииОблако теговОпубликовать статьюПравила публикацииRSS-лента
Ошибки по НДС

Анализируя данные по представленным декларациям по НДС, книгам покупок и продаж, налоговики выделили список основных допускаемых ошибок:
Некорректное заполнение основных реквизитов счетов-фактур (дата, номер и сумма);
Некорректное заполнение кода вида операции (КВО);
Сумма НДС к вычету больше суммы НДС, исчисленного ранее при получении аванса;
Неодинаковое отражение счета-фактуры у контрагентов в книге покупок/продаж;
Поставщиком в счете-фактуре, внесенном в декларацию, является фирма-однодневка, либо организация, которой нет в ЕГРЮЛ или с нулевой декларацией.
В требованиях налоговая инспекция обычно указывает просто коды ошибок, но что же они означают.
Код ошибки 1 - у вашего контрагента в декларации отсутствует запись об операции или контрагент не представил декларацию, или она с нулевыми показателями.
Код ошибки 2 – нет соответствия данных об операции между разделом 8 «Сведения из книги покупок» (приложением 1 к разделу 8 ) и разделом 9 «Сведения из книги продаж» (приложением 1 к разделу 9) декларации, например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам.
Код ошибки 3 — нет соответствия данных об операции между разделом 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и разделом 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» налоговой декларации налогоплательщика, например, отражение посреднических операций.
Код ошибки 4 - ошибка в какой-либо графе. Номер графы указывается в скобках.
Код ошибки 5 – ошибка в дате в разделах 8-12 налоговой декларации по НДС. Дата либо не указана, либо она не соответствует отчетному периоду декларации.
Код ошибки 6 — превышение трехлетнего срока по заявленному вычету по НДС в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8) декларации.
Код ошибки 7 — вычет по НДС на основании счета-фактуры, выставленного до даты госрегистрации. Смотрите раздел 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8) налоговой декларации.
Код ошибки 8 - некорректный код вида операции в разделах 8-12 налоговой декларации по НДС;
Код ошибки 9 — ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9) декларации. Сумма НДС с отрицательным значением превышает сумму НДС в счете-фактуре, подлежащего аннулированию либо отсутствует счет-фактура, который надо аннулировать.
Линия консультаций 1С:Апрель Софт поможет решить все вопросы по работе в программах 1С. Если у вас возникли сложности, обращайтесь к нашим специалистам.
Консультация по программам 1С в подарок при заключении договора сопровождения 1С:ИТС!
Если вы хотите купить 1С, то специальное предложение в 1С:Апрель Софт будет вам интересно.
Любая программа 1С:Предприятие + сервис = 1 месяц консультаций в подарок за каждый подключенный сервис!
Все подробности у специалистов 1С:Апрель Софт.
Комментарии
Автор статьи
Информация
4 октября 2019 г. 0:38:43
Просмотров: 1.6 K
Статьи автора
29.04.2022 14:39:35Курсы для кадровика в Центре сертифицированного обучения 1С:Апрель Софт: что выбрать
28.04.2022 12:54:30Зачем проверять контрагентов и как это сделать
25.04.2022 14:28:26Акция 50% в облаке продлена до конца года
22.04.2022 13:09:39Как бухгалтеру экономить время с сервисами 1С
21.04.2022 19:22:391С:Комплексная автоматизация 8 преимущества и кому подойдет
31.03.2022 14:28:54Управление затратами в 1С:Управление торговлей 8
30.03.2022 19:04:411С:Бухгалтерия 8 в облаке: возможности для бухгалтера
28.03.2022 14:14:25Сертифицированный курс "Учет НДС". Научитесь быстро находить ошибки и исправлять их
25.03.2022 12:52:30Программы для магазина 1С:Управление торговлей и 1С:Розница. Что выбрать?
25.03.2022 12:04:45Импортозамещение в IT: переход на 1С:Предприятие с зарубежных информационных систем
Похожие статьи