ФНС: найдётся всё, даже ваши зарубежные счета

ФНС: найдётся всё, даже ваши зарубежные счета

В прошлом году все как полоумные бросились заводить себе карточки зарубежных банков. Но многие даже не подозревали, что об этом нужно было проинформировать российскую налоговую. Теперь нарушителям грозит штраф. Но банки в других странах неподконтрольны нашей налоговой службе. Как она узнает о счетах за границей? Рассказываем.

Завёл карту — сообщи

Вася Петров из Москвы в марте 2023 года очень огорчился, что больше не сможет делать онлайн-покупки на зарубежных интернет-площадках. Ему очень была нужна карточка VISA (MasterCard тоже бы сгодилась). Он сел в самолёт и полетел в Астану. Там он без особых проблем (если не считать деньги и время) оформил себе карточку в местном банке. После чего вернулся и хвастался перед друзьями вновь открывшимися перед ним возможностями. Но Вася не знал (а может прикинулся, что не знал), что Федеральная налоговая служба (ФНС) ждала от него уведомления об открытии счёта в иностранном банке. Кредитная или дебетовая карточка — это тоже открытие счёта. Сообщить об этом Вася должен был в течение месяца.

Теперь, в зависимости от просрочки Васю ждёт штраф:

если опоздание не более 10 дней, то от 300 до 500 рублей,

более 10 дней, но менее 30 — от 1 000 до 1 500 рублей,

более 30 дней — от 2 500 до 3 000 рублей,

если он вообще не подаст уведомление — от 4 000 до 5 000 рублей.

Если Вася решит задержаться в Казахстане более чем на полгода (183 дней), то он станет налоговым нерезидентом и отправлять уведомление ему не нужно. Но только тогда Василию придётся считать дни — если в текущем календарном году он пробудет за границей менее 183 дней, то до 1 июня следующего года ему всё же придётся сообщить об открытии счёта.

Окончательный статус налогового резидентства определяют на 31 декабря. Но это не значит, что с нового года дни, проведённые за рубежом, обнуляются. Поэтому срок до 1 июня даётся как раз потому, что налоговый статус (резидент он или нет) станет известен только спустя 183 дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Например, Вася (как и многие) релоцировался в Казахстан в конце сентября 2022 года. К 31 декабря 183 дней не набралось, значит, в 2023 году он должен сообщить о том, что в 2022-м завёл карточку в иностранном банке. Если в этом случае не подать уведомление, то штраф будет максимальным — 5 000 рублей. Срок давности по таким нарушениям — два года. Чтобы гарантированно не пришлось отправлять уведомление, можно отправиться в банк уже спустя полгода, проведённого за границей.
Если же наш неугомонный москвич в 2023 году вернётся на родину и проживёт здесь более полугода, то подать уведомление об открытии счёта ему будет нужно до 1 июня 2024 года.
При этом Вася наверняка удивится (а может и вы вместе с ним), но налоговую необходимо уведомлять ещё и о закрытии иностранного счёта или изменении реквизитов.
Затаиться в надежде, что налоговая не заметит такую мелочь, как ваш счёт не выйдет. ФНС всё равно узнает. Теперь главный вопрос — как?

Как ФНС узнает о зарубежном счёте?

Недавно вступил в силу приказ ФНС об изменении списка стран, с которыми налоговая обменивается информацией в автоматическом режиме. В нём 85 государств и 11 территорий (таких как Бермуды, Британские Виргинские острова, где некоторые богачи любят держать офшоры и т. д.). В том списке, кстати, есть и Казахстан, и Азербайджан, и Турция с Израилем и многие другие популярные в последнее время у россиян места.
Поэтому уже в этом году налоговикам не надо будет гоняться за каждым Васей Петровым в отдельности. Информация об открытии иностранного счёта поступит в ФНС автоматически. В таком же режиме (автоматическом) налоговая наложит на разных Вась штрафные санкции. После чего информация об этом уйдёт в Федеральную службу судебных приставов (ФССП), которая может начать блокировать уже российские банковские счета должника до урегулирования ситуации.
Кроме того, ответственность может быть и строже. Например, если некоторые операции признают нарушением валютного контроля. Например, если Васе на иностранную карту придут средства в инвалюте со счетов юрлиц (может быть от его работодателя).

Отметим, что мы не встретили в этом списке Армению, Грузию, Киргизию (Кыргызстан), Узбекистан, Таджикистан и Молдавию.

Если бы Вася поехал не в Казахстан, а в Узбекистан, то теоретически он мог бы не сообщать налоговой о том, что завёл там карточку. Его шансы не нарваться на штраф при этом повысились, если бы он не взаимодействовал с российскими счетами (не переводил с узбекской карты на российскую и наоборот). Ведь о переводах в размере 600 000 рублей и больше банки должны сообщать в Росфинмониторинг. А налоговые органы имеют право запрашивать у кредитных организаций информацию о счетах их клиентов и движении средтсв.
Тем не менее лучше не ждать, пока российские органы установят связь и с другими странами. Тем более что уведомить налоговую несложно.

Видео ФНС: найдётся всё, даже ваши зарубежные счета канала DLIFE33