Учет КПН у источника выплаты с доходов нерезидента в конфигурации "1С:Бухгалтерия для Казахстана"

В современном глобальном мире информация, услуги, финансовые потоки легко пересекают границы стран, благодаря новым технологиям. В Вашей компании возникает необходимость оплачивать юридическим лицам-нерезидентам работы и услуги? Юридическое лицо-нерезидент не имеет постоянного представительства на территории Республики Казахстан? Тогда вместе с начислением и выплатой дохода нерезиденту у казахстанской компании возникает необходимость начисления и уплаты корпоративного подоходного налога за нерезидента (КПН), а также формирования специальной отчетной формы 101.04 - «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента». При этом стоит задача учесть:
- Выполнение положений международных договоров;
- Что произошло раньше – начисление или выплата дохода;
- Будет ли КПН уплачен за счет компании-нерезидента или за счет собственных средств компании-резидента РК;
- Курс для перевода сумм из валюты расчета в тенге.

На вебинаре рассматривается готовое решение для 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана - «КПН за нерезидента». Оно позволяет отражать операции по КПН, производить сверку начисленных и оплаченных сумм налога, собирать в несколько кликов форму 101.04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента».
Остались вопросы? Обязательно звоните и пишите нам!

Расписание блоков:
00:00 Начало
00:33 Кто является налоговым агентом по КПН?
02:48 Ставки КПН. Сроки перечисления КПН в бюджет. Курсы валют для расчета дохода нерезидента и КПН
09:50 Ситуация 1: предоплата 100%, КПН по ставке 0%
13:35 Ситуация 1, настройка договора контрагента
19:52 Ситуация 2: предоплата 100%, КПН за счет нерезидента, учет НДС за нерезидента
24:15 Ситуация 2, настройка договора контрагента
28:20 Документы по учету НДС за нерезидента
33:43 Ситуация 3: КПН за счет собственных средств организации-источника, 100% постоплата
35:48 Ситуация 3, настройка договора контрагента
45:35 Ситуация 4: доходы нерезиденту начислены и не выплачены
49:10 Регистры учета КПН на примере ситуаций 1-4
54:30 Ситуация 5: предоплата 50%, доходы начислены
01:04:00 Ситуация 6: суммы дохода в графе V формы 101.04
01:10:21 Ситуация 7: закрытие аванса более 2 лет
01:15:29 Резюме, 12 шагов для правильного учета КПН за нерезидента
01:19:30 Документы по перечислению КПН в бюджет
01:25:04 Расчет КПН в конце года по начисленным, но не выплаченным доходам нерезидента

Қазіргі жаһандық әлемде ақпарат, қызметтер, қаржы ағындары жаңа технологиялардың арқасында елдердерден елдерге тез және оңай тарайды. Сіздің компанияңызда резидент емес заңды тұлғаларға жұмыс пен қызмет үшін ақы төлеу қажеттілігі туындайды ма? Резидент емес заңды тұлғаның Қазақстан Республикасының аумағында тұрақты өкілдігі бола ма? Отандық компанияға резидент еместерге табысты есептеумен және төлеуден басқа, корпоративтік табыс салығын (КТС) есептеу және төлеу қажеттілігі, сондай - ақ 101.04 - "резидент еместің табысынан төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс" бойынша арнайы есепті нысанын қалыптастыру қажеттілігі туындайды. Осыған орай келесі мәселені ескеру:
- Халықаралық шарттардың ережелерін орындау;
- Қайсысы бұрын орындалды-кірісті есептеу немесе төлеуді ескеру;
- КТС резидент емес компания есебінен немесе ҚР резидент компаниясының меншікті қаражаты есебінен төленеді ме;
- Сомаларды теңгемен есеп айырысу валютасынан аудару үшін бағам.
Вебинарда Қазақстанға арналған 1С:Бухгалтерия 8 - "резидент емес үшін КТС" дайын шешімі қаралады. Бұл КТС бойынша операцияларды көрсетуге, есептелген және төленген салық сомаларын салыстырып тексеруге, 101.04 "резидент еместердің табысынан ұсталатын корпоративтік табыс салығы бойынша есеп айырысу" нысанын жеңіл жинауға мүмкіндігін береді.
Бізге қоңырау шалып, хабарлама жіберуді ұмытпаңыз!

Блоктардың кестесі:
00:00 Басталуы
00:33 КТС бойынша салық агенті кім?
02:48 КТС ставкалары. КТС бюджетке аудару мерзімдері. Резидент емес және КТС табысын есептеу үшін валюта бағамдары
09:50 1-ші жағдай: 100% алдын ала төлем, КТС бойынша 0% ставка
13:35 1-ші жағдай, контрагенттік келісімшартты орнату
19:52 2-ші жағдай: 100% алдын ала төлем, резидент емес есебінен КТС, резидент емес үшін ҚҚС есебі
24:15 2-ші жағдай, контрагент шартын орнату
28:20 Резидент емес үшін ҚҚС есепке алу жөніндегі құжаттар
33:43 3-ші жағдай: бастапқы ұйымның меншікті қаражаты есебінен КТС, 100% кейінгі төлем
35:48 3-ші жағдай, контрагенттік келісімшартты орнату
45:35 4-ші жағдай: резидент еместерге кірістер есептелді және төленбеді
49:10 1-4 жағдай мысалында КТС есепке алу регистрлері
54:30 5-ші жағдай: 50% алдын ала төлем, кірістер есептелді
01:04:00 6-шы жағдай: 101.04 нысанының V бағанындағы табыс сомасы
01:10:21 7-ші жағдай: 2 жылдан астам аванстың жабылуы
01:15:29 Түйіндеме, резидент емес үшін КТС дұрыс есепке алу үшін 12 қадам
01:19:30 КТС бюджетке аудару жөніндегі құжаттар
01:25:04 Резидент еместің есептелген, бірақ төленбеген табыстары бойынша жыл соңында КТС есептеу

Видео Учет КПН у источника выплаты с доходов нерезидента в конфигурации "1С:Бухгалтерия для Казахстана" канала Кварта (Kvarta.kz)