Налоги в Украине. Налоги при 5.10. Детально юрлицо, НДС, ЕСВ, подоходный и пр налоги. Лопата колбаса

Полная версия в прикрепленном комментарии..
Дисклеймер: безусловно, можно работать ЧП на едином налоге, и там своя картина – плати себе минимум налогов, но на этих условиях работа только с населением, безнала вам не видать, соответственно и крупных заказов тоже.
Суть НДС – это БЕЗУСЛОВНЫЙ налог. Налог на маржу если хотите. В Украине нынче 20% (добавленный сверху на стоимость), т.е. к 100$ добавляется 20% НДС, получается 120$, и сумма НДС в стоимости товара или услуги – 20 из 120, т.е. 1/6 часть.
Для простоты понимания представим, что у вас за отчетный период, была только 1 работа – выкопать яму. Максимально упрощаем: вы выкопали яму вручную лопатой из дедушкиного гаража. Вы не покупали никаких основных средств, инструментов, машин и механизмов. У Вас не было затрат по аренде, командировок, нанятых людей, Вы сам себе директор, сам рабочий с лопатой. Выкопали.
Поступило Вам на счет 100 грн.
В течение максимум 2-х недель вы должны отдать НДС 16,67. Остается 83,33. Они лежат на счету в банке. Они еще не Ваши. Пока это деньги Вашего юрлица. Их ждет обложение налогом на прибыль в конце года, под 18%, либо давайте не будем ждать, и выведем их как зарплату.
У нас 3 налога по ЗП: ЕСВ 22%, подоходный 18%, и военный сбор 1,5. Можно было бы сказать, что это 41,5 % суммарно. Но это не верно. Так как ЕСВ начисляется сверху на сумму к начислению, а 18% и 1,5% отнимаются с суммы начисления. Допустим, если бы мы начисляли 100 грн, то юрлицо заплатило бы 22 грн сверху к 100, а 18 и 1,5% отнимались бы от 100. Таким образом, 100-18%, и 100-1,5% = это 80,5 грн на карту, из 122 потраченных.
В общем, эффективная ставка у нас нынче 34%.
83,33 осталось. С этой суммы нужно уплатить 3 налога и вывести всё под ноль, к начислению пойдет 68,30. Сверху 22% ЕСВ = 15,03 грн, и далее от 68,30 минус подоходный 18% от 68,30 – это 12,29, и минус 1,5% от 68,30 (еще 1,02 копеек). На карту приходит менее 55 гривен.
По итогу потеряно 45 грн из 100.
Налога на прибыль у Вас уже не будет. Прибыли нет. На счету 0. Все налоги и ЗП пошли в затраты.
Дальше вы идете в магазин, и покупаете колбасу за 55 грн, уже как частное лицо. На свои честные, так сказать очищенные от налогов, 55 грн!! А в колбасе более 9 грн НДС (6-я часть). Т.е. она стоит вообще-то 46. Ну и еще она импортная, поэтому там еще импортный сбор – в среднем процентов 10. Вы купили колбасу, которая без налогов стоит около 40 грн.
Внимание! Вы копали яму за 100 грн с налогами. Приобрели колбасу за 40 после налогов. Это эквивалент Вашего труда. Из 100 грн государству ушло (должно уйти, если абсолютно не будет коррупции) 60 грн, Вам – 40. Это вся математика, все что Вам нужно знать про государство.
Замечу, что НДС – это безусловный налог, НО он кумулятивный. Т.е. собирательный. В приведенном только что кейсе у вас не было никаких контрагентов в цепочке. Вы сами выкопали яму, и сами заплатили весь НДС. Если бы Вы наняли фирму-копателей, например за 72 грн с НДС, и перепродали их труд за 100 грн, НДС к уплате составил бы точно также 16,67, но из них 12 грн заплатил бы Ваш подрядчик (со своих 72 грн), а Вы 4,67 со своей маржи (помните, налог на маржу – прикурил только что на подрядчике 28 грн (купил за 72, продал за 100) – отлистай-ка нам парень 6-ую часть.
Второй кейс.
Вы купили колбасу за 90 грн (в том числе 15 грн НДС) в магазине. Магазин купил у торгового дома за 66 грн с НДС, а ТД купил у завода за 48 грн, а завод у фермера за 24 грн сырье. Каждый из этих участников заплатил свой НДС, который «собрался» по итогу в 15 грн: фермер «свои» 4 грн из 24, завод «свои» 4 грн из маржи между 48 и 24 грн, ТД свои 3 грн из маржи между 66 и 48. И супермаркет «свои» 4 грн из маржи между 90 и 66 грн. Суммарно государство получило 15 грн. Как они частично собираются по контрагентам – не тема сегодняшнего видео. Важно понимать, что в конце-концов платите его Вы, как конечный потребитель товара или услуги. И платите его своими очищенными деньгами, уже после оплаты всех возможных налогов.
Но каждый из этих контрагентов, внутри себя – по большому счету такое же юрлицо с лопатой. И если все делать по букве закона, то со своими 40 грн из 100 заработанных, вот в чем суть. Продал ТД колбасы на 3.7 млн грн, получил маржу в размере 1 млн грн, 550 тыс его чистые легально выведенные деньги (или 400 тысяч в эквиваленте покупательной способности без учета налогов).
Бюджет Украины складывается из десятков, если не сотен видов различных налогов. Но бюджето-образующий (при этом издавна самый коррумпированный налог) – это НДС. Основных налогов можно назвать десятка 3. При этом из 30 самых значимых налогов, НДС наполняет казну в среднем на 1/3. Т.е. остальные десятки налогов вместе дают 60-70%, а один лишь НДС образует около 1/3 бюджета.
Наш бюджет 2020 более 1 триллиона гривен. На 1 августа собрано более 588 миллиардов, из них НДС более 33%.

Устанавливаем системы видеонаблюдения. Делаем толково.
Заказ видеонаблюдения "под ключ": http://order.ipteam.com.ua
Облачное видеонаблюдение: http://ipteam.com.ua/cloud_service/

Видео Налоги в Украине. Налоги при 5.10. Детально юрлицо, НДС, ЕСВ, подоходный и пр налоги. Лопата колбаса канала ipteam - толковое видеонаблюдение