Загрузка страницы

ИИС — что такое простыми словами

Открыть в полный размер

В этой статье мы поговорим про уникальный брокерский счет под названием "Индивидуальный инвестиционный счет" (сокращенно ИИС). В чем его особенность и стоит ли его открывать? Обо всем этом читайте далее.


Понятие "индивидуального инвестиционный счет" — что это такое


ИИС представляет из себя обычный брокерский счет с возможностью получения налоговых льгот (точнее вычетов). Для этого нужно лишь продержать счет открытым 3 года.


В России тип счета ИИС появился сравнительно недавно: с 1 января 2015 года. Его главной задачей было создать инвестиционную привлекательность для российского фондового рынка у мелких инвесторов.


Дело в том, что большинство граждан нашей страны негативно относятся к финансовым рынкам. Их можно понять. Тяжелые 90-ые, финансовые пирамиды, дефолты, девальвации курса национальной валюты и серый рынок Форекс подорвало доверие. Поэтому большинство привыкли хранить свои сбережения просто на банковских вкладах. Или еще хуже дома.


В нашей стране крайне сильный перекос вложений в банковские вклады. Индивидуальный инвестиционный счет должен позволить решить эту проблему, благодаря налоговым льготам.


Открыть ИИС можно у любого биржевого брокера абсолютно бесплатно.


Типы вычетов


Существует два вида вычета:


  1. На взнос (тип А)
  2. На доход (тип Б)

Можно воспользоваться лишь одним типом вычета. При открытии ИИС нет необходимости сразу выбирать этот тип.


Первый тип (на взнос) дает возможность вернуть 13% с суммы пополнения в 400 тыс. рублей за 1 календарный год (с 1 января по 31 декабря). Можно пополнять счет на любую сумму, но получать вычет можно будет лишь с суммы не превышающий 400 тыс. рублей.


Например, в 2015 году счет пополнили на 400 тыс. рублей, то в 2016 году можно оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ по возврату налога. Это будет 52 тыс. рублей. Если пополнили на меньшую сумму, то и вычет будет соответственно меньше.


Главное, чтобы были официальный доход в 2015 году с которого можно будет делать вычет.


Так можно пополнять свой ИИС каждый год и получать вычеты.


Второй тип (на доход) предполагает освобождение налога на прибыль по ИИС. Например, если за 2 года торговли Вы заработали 200 тыс. рублей, то можно не платить 26 тыс. рублей налога (13% от 200). Причем получить его можно лишь в момент закрытия ИИС.


Налог на прибыль с брокерского счета берется только на разнице покупке ценных бумаг (акций и облигаций), а также на дивиденды. Налог на купонный доход берется лишь с корпоративных облигаций выпущенных до 2017 года и если их доход превышает ключевую ставку ЦБ на 5 базисных пункта.


Экономический эффект от второго типа вычета будет заметен лишь на большом промежутке времени (от 5 лет). Только в этом случае за счет аккумуляции процентов может образоваться большая прибыль. И это при условии, что доход идет в основном с акций. Потому что если держать те же облигации Минфина (ОФЗ), то никакого налога платить не надо. Только если облигации подорожали сильно в цене, что вряд ли.


ИИС основные нюансы


Давайте рассмотрим особенности счета ИИС.


1. Для получения налоговой льготы ИИС должен быть открыт не менее трех лет. Важна лишь дата открытия счета. Пополнять его можно позже.


Если закрыть счет ранее трех лет и уже получать налоговые вычеты на взнос, то их придется вернуть налоговой с учетом пеней.


Налоговый вычет можно получить на отдельный банковский счет, который Вы сами укажите при подаче декларации.


2. Открывается и пополняется ИИС только в рублях. Но на счету разрешается покупать еврооблигации, валюту.


3. У одного человека может быть только один действующий ИИС. Напомню, что обычных брокерских счетов можно открыть сколь угодно.


4. С ИИС нельзя выводить деньги даже частично. Счет можно только закрыть полностью.


5. На ИИС разрешено покупать все ценные бумаги, которые котируются на ММВБ. В их число входят и американские акции и ETF фонды.


6. Если счет закрыть, то его можно открыть заново.


7. Допускается перевод счета ИИС с одного брокера другому.


8. Средства на ИИС можно отдать в доверительное управление.


9. Максимальная сумма пополнения за 1 календарный год - 1 млн. рублей. Общая максимальная сумма не оговаривается.


10. На этом типе счета не взимается налог на прибыль до тех пор, пока открыт счет. При закрытии будет списан налог на


прибыль, если она была.


11. Некоторые брокеры разрешают настроить выплаты дивидендов и купонов на сторонний счет.


Что лучше всего купить на ИИС


Начинающие инвесторы часто спрашивают, а что мне купить? Если Вас устраивает небольшая, но стабильная прибыль, то можно покупать краткосрочные облигации ОФЗ. Доходность по ним немного изменяется из года в год. Но она всегда примерно равно текущей ставке рефинансирования.


Если Вы планируете долгосрочные инвестиции, то можно купить акции голубых фишек или же ETF-фонды, которые сочетуют в себе уже готовый сбалансированный портфель из самых лучших акций.


Таким образом можно заработать еще больше денег помимо получения налоговой льготы.


На момент 2019 года из ОФЗ можно выделить:


  • 29011
  • 29012

ETF фонды корпоративных облигаций:


  • FXRB
  • FXRU
  • VTBB
  • SBCB

ETF фонды на индекс ММВБ


  • FXRL
  • RUSE
  • SBMX

Акции, которые могут быть интересны для инвестирования (не является рекомендаций!)


  • Сбербанк
  • Газпром
  • Татнефть
  • МТС
  • Мосбиржа
  • Лукойл
  • Северсталь
  • НЛМК

Все эти акции (кроме Лукойла) платят солидные дивиденды. Поэтому прибыль будет идти не только за счет курсовой стоимости. Эти компании относятся к самым крупным и надежным в нашей стране.


ИИС плюсы и минусы


Плюсы


  • Налоговые вычеты позволяют сильно увеличить среднюю доходность
  • Хорошие условия: с брокерского счета не взымается налог до закрытия, что увеличивает еще больше доходность
  • На ИИС разрешается покупать все ценные бумаги, которые доступны
  • Можно сменить брокера без закрытия ИИС
  • Можно пополнять ИИС каждый год и получать вычет на взнос

Минусы


  • Невозможность вывести средства хотя бы частично
  • Счет должен просуществовать минимум 3 года
  • Максимальная сумма взноса за 1 год - 1 млн. рублей, а вычета 400 тыс. рублей
  • В 2019 году стали ходить разговоры с предложения об отмене некоторых льгот
Комментарии
Введите заголовок:

Введите адрес ссылки:

Введите адрес видео с YouTube:

Зарегистрируйтесь или войдите с
Автор статьи
Информация
1 августа 2019 г. 1:23:37
Просмотров: 852
Яндекс.Метрика
Рейтинг@Mail.ru
 ИКС ( Индекс качества сайта )