Декларация 3-НДФЛ: как заполнить, виды вычетов, как получить вычет

3-НДФЛ – налоговая декларация о доходах физических лиц. По действующему законодательству при получении дохода налогоплательщик обязан отчитаться до 30 апреля следующего года. При трудоустройстве эту обязанность берет на себя работодатель и выступает налоговым агентом. Если у налогоплательщика появляются другие доходы, например от аренды недвижимости или выигрыш в лотерее, то необходимо отчитаться и уплатить налог самостоятельно. Также у плательщиков может быть право на вычет и тогда он сам решает, сдавать декларацию или нет. При этом возможность эта сохраняется в течение трех лет. Многие не пользуются этим правом, так как думают, что заполнение декларации процесс трудоемкий. На самом деле не стоит упускать возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ из-за незнания, всегда можно заказать услуги по 3 НДФЛ

Кто сдает декларацию? 

Физические лица, которые получили доход и за него не отчитались, сдают декларацию. Заработная плата – это тоже доход, но за нас отчитывается работодатель. В данном случае он выступает налоговым агентом и отправляет 13% от зарплаты в ФНС. Разберем другой пример: Иванов в прошлом году купил машину, а в этом продал в 2 раза дороже.  Он получил доход, за разницу, между ценой покупки и продажи машины нужно заплатить налог. Если декларацию не подать, то ФНС может оштрафовать. 

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Разрешается заполнять декларацию на бумаге или электронно. В налоговую можно: 

• принести лично; 
• отправить по почте РФ;
• отправить электронно через личный кабинет;
• сдать через МФЦ.

В декларации заполняют все необходимые разделы о доходах и расходах, если они есть. Обязательно указать налоговый период, номер налоговой, в которую подается декларация. В электронном формате, если работодатель уже отчитался по итогам года, то доходы заполнятся автоматически, если нет, то необходимо будет внести самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ. Следующим шагом указываем вид вычета, сейчас ещё попросят ввести номер банковского счета, но можно и пропустить. 

Виды вычетов

Как мы уже говорили с заработной платы в налоговую перечисляют 13%. В законодательстве прописаны случаи когда можно вернуть часть этих денег, а иногда и полностью. 

• Стандартный. В статье 218 налогового кодекса указаны категории граждан, имеющих на него право, но самый распространённый – это вычет на детей. На первого и второго он составляет – 1400, на третьего 3000 рублей

Вычеты получают оба родителя, если один отказывается, тот второй может получать его в двойном размере. Также право на двойной налоговый вычет имеет единственный родитель. 

• Социальный. Каждый гражданин имеет право на возврат 13 % потраченных на обучение, лечение, благотворительность. А также за добровольные взносы в пенсионный фонд. 
• Имущественный. На покупку или строительство первого жилья также можно получить вычет. Если за год не получилось вернуть всю сумму, то он переносится на последующие. 
• Инвестиционный.  Предоставляется по некоторым операциям с ценными бумагами по индивидуальным инвестиционным счетам. 
• Профессиональный. Получают ИП, адвокаты, нотариусы и т. п. 

Как получить вычет?

Для получения налогового вычета необходимо сдать декларацию в налоговую по месту жительства после завершения налогового периода. А также заполнить заявление, с 2021 оно входит в состав декларации, и приложить подтверждающие документы. 

 Резюмируем: если возникает обязанность задекларировать доходы, то декларация представляется до 30 апреля в обязательном порядке. Если у плательщика есть право на вычет, то он сам решает воспользоваться ему им или нет.